Державна податкова служба перевіряє не лише підприємців і компанії, а й звичайних фізичних осіб. Водночас масових перевірок усіх громадян не проводять — увагу податківців насамперед привертають ситуації, які можуть свідчити про незадекларовані доходи або порушення податкового законодавства, передають Патріоти України.
За даними OBOZ.UA, торік податкова провела планові перевірки близько 1027 фізичних осіб, а на 2026 рік було заплановано приблизно 1016 таких перевірок. Це лише незначна частина від загальної кількості платників податків.
Підставою для уваги ДПС можуть стати, зокрема, значні суми, що проходять через банківські рахунки, або великі покупки людини, яка офіційно не має відповідних доходів. Наприклад, якщо громадянин із мінімальною зарплатою купує дорогу нерухомість чи автомобіль, у податківців можуть виникнути запитання щодо походження коштів.
Першим кроком може стати запит до самого платника податків із проханням надати пояснення та документи. Якщо людина підтверджує законне походження доходів, податківці отримують необхідну інформацію для перевірки.
Окремі випадки стосуються доходів, отриманих через інтернет-платформи. У матеріалі зазначається, що дані про виплати українським користувачам можуть надходити до податкових органів, після чого ДПС може вимагати сплати відповідних податків.
Якщо людина ігнорує офіційні запити податкової, ситуація може перейти до наступного етапу. Податківці можуть призначити документальну або виїзну перевірку. Якщо платника не вдається знайти за зареєстрованим місцем проживання, ДПС може звернутися до правоохоронців для встановлення його місцеперебування.
У деяких випадках податківці також звертаються до суду, щоб отримати доступ до банківської інформації. Йдеться про дані щодо руху коштів на рахунках, отриманих сум та переказів.
При цьому банківська таємниця не розкривається автоматично на кожну вимогу податкової. У передбачених законом випадках інформація може бути надана за офіційним запитом, а в інших ситуаціях для її отримання необхідне рішення суду.
У матеріалі наведені приклади судових справ, у яких суди зобов'язували банки надати податківцям інформацію про рахунки клієнтів. Водночас є й випадки, коли суд відмовляв ДПС у доступі до таких даних, зокрема якщо податковий орган уже провів необхідну перевірку та мав достатньо інформації для прийняття рішення.
В Україні банківська таємниця може бути розкрита державним органам лише у випадках і порядку, визначених законодавством. Зокрема, це може стосуватися податкових перевірок, наявності податкового боргу, судових або кримінальних проваджень.
Тому сам факт отримання запиту від податкової ще не означає, що людину звинувачують у порушенні. Однак ігнорувати офіційні вимоги не варто: відсутність відповіді або документів у певних ситуаціях може призвести до подальшої перевірки та звернення ДПС до суду для отримання додаткової інформації.
Українцям варто заздалегідь перевірити трудову книжку, особливо титульну сторінку, персональні дані та всі записи про роботу, адже помилки або неповні записи можуть створити проблеми із зарахуванням стажу. Також потрібно перевірити сплату страхових вне...
У Росії погіршилася ситуація з доступністю бензину на автозаправних станціях. За даними сервісу «Где БЕНЗ», у низці великих міст країни частка АЗС без пального перевищила 30%, а в окремих випадках наблизилася до половини всіх заправок, інформація про я...
