Податок на перекази від родичів: Ось кому і в яких випадках доведеться платити

Грошові перекази між членами родини в Україні не завжди потребують сплати податків. Усе залежить від ступеня споріднення, характеру платежу та того, чи вважаються отримані кошти подарунком або іншим видом доходу, передають Патріоти України.

У Державній податковій службі пояснюють: саме надходження грошей на банківську картку не означає, що з них автоматично потрібно сплачувати податки. Наприклад, передавання власних заощаджень або фінансова допомога від близьких родичів не оподатковуються лише через факт переказу.

Хто з родичів може переказувати гроші без оподаткування

Відповідно до статті 174 Податкового кодексу України, грошові подарунки від родичів першого та другого ступенів споріднення оподатковуються за нульовою ставкою ПДФО.

До першого ступеня споріднення належать:

батьки;
чоловік або дружина;
діти, зокрема усиновлені.

До другого ступеня належать:

рідні брати та сестри;
бабусі й дідусі;
онуки.

Наприклад, якщо батьки переказують дитині гроші на лікування, оренду житла чи повсякденні витрати, сплачувати податок із такого подарунка не потрібно. Аналогічні правила діють для грошових подарунків між подружжям, а також від бабусь і дідусів онукам.

Водночас важливо враховувати обставини операції. Подарунок, повернення позики, переказ власних коштів і відшкодування спільних витрат мають різну правову природу. Тому не кожне надходження від родича автоматично вважається неоподатковуваним подарунком.

Коли переказ від родича може обкладатися податком

Інші правила застосовуються до подарунків від родичів, які не належать до першого або другого ступенів споріднення. Зокрема, це можуть бути дядьки, тітки, двоюрідні брати та сестри.

Такі подарунки не підпадають під нульову ставку, передбачену для найближчих родичів. Розмір податків і порядок декларування залежать від обставин та чинних норм законодавства.

Окремо розглядають перекази з-за кордону. Для них значення мають податкове резидентство відправника й отримувача, характер надходження та інші обставини. Тому перед отриманням значної суми з-за кордону варто уточнити, які правила застосовуються саме до цієї операції.

Чи може банк заблокувати переказ від близької людини

Навіть якщо гроші не підлягають оподаткуванню, банк може перевірити операцію в межах фінансового моніторингу. Фінустанова має право запросити пояснення або документи про походження коштів, якщо переказ є великим, незвичним або не відповідає типовій фінансовій активності клієнта.

Сам по собі такий запит не означає, що людина порушила закон. Це частина процедур перевірки фінансових операцій.

Щоб за потреби підтвердити законність походження грошей, варто зберігати банківські виписки, документи про родинні зв’язки, підтвердження джерела коштів або договір дарування, якщо його укладали.

Які документи варто зберігати під час переказу значних сум

Якщо родичі планують переказати значну суму, доцільно заздалегідь подбати про документи, які пояснюють походження грошей і мету операції. Це допоможе швидше надати необхідні відомості банку в разі перевірки.

Отже, подарунки від батьків, дітей, подружжя, рідних братів і сестер, бабусь, дідусів та онуків зазвичай не оподатковуються ПДФО. Однак для переказів від дальших родичів, сторонніх осіб або з-за кордону можуть діяти інші правила. Щоб уникнути помилок із декларуванням, варто враховувати не лише суму переказу, а й його правову природу та обставини отримання.