В Україні банки мають уважно перевірити ФОПів: Як шукатимуть схеми ухилення від сплати податків

НБУ надав банкам і небанківським фінансовим установам рекомендації щодо виявлення механізмів так званого "дроблення бізнесу". Йдеться про залучення фізичних осіб-підприємців (далі – ФОП), які мають право застосовувати спрощену систему оподаткування. Про це йдеться в листі Національного банку до банків, небанківських установ та банківських асоціацій, передають Патріоти України.

За результатами аналізу встановлено належність клієнтів до Групи, є підстави вважати, що діяльність суб’єкта господарювання може бути пов’язана з ухиленням від сплати податків, відповідно фінансові установи мають повідомити Держфінмоніторинг про такі фінансові операції (діяльність), а також ухвалити рішення щодо подальших ділових відносин (тобто за необхідності закривати рахунки).

Ознаки ухилення від сплати податки за допомогою ФОП:

  • випадки надання однією особою до фінансової установи пакета документів на встановлення ділових відносин з юридичною особою та ФОПами, зокрема одночасно;
  • спільна адреса місця знаходження юридичної особи та ФОП;
  • спільне місце реалізації товарів і послуг (адреса магазину, інтернет-сайту);
  • юридична особа та/або ФОПи мають спільних власників, представників, бухгалтерів, довірених осіб тощо;
  • у ФОП зазвичай немає необхідних ресурсів для ведення діяльності, включно з діяльністю з юридичною особою.Про зв’язки між юридичною особою та ФОПами можуть свідчити також інші ознаки, зокрема, характер операцій, включно з їхніми обсягами, регулярністю.

Додатковими ознаками щодо належності клієнтів до Групи, можуть бути:

  • значні надходження на рахунки ФОП від юридичної особи або інших суб’єктів господарювання Групи;
  • сплата юридичною особою послуг ФОП, вартість яких складно оцінити (оренда, маркетингові, інформаційні послуги, реклама тощо);
  • надання юридичною особою фінансової допомоги ФОП;
  • значний обсяг фінансових операцій за рахунками новоствореного ФОП;
  • здійснення ФОП фінансових операцій протягом короткого періоду (два-три місяці) на загальну суму, що досягає граничного обсягу доходу на рік відповідно до обраної групи платників податків;
  • послідовне здійснення групою ФОП діяльності, зазначеної в попередньому абзаці;
  • використання одного платіжного термінала фінансової установи кількома суб’єктами господарювання.

Ціни злетіли вдвічі - і це не кінець: Експерт пояснив, які продукти в Україні будуть стрімко дорожчати

понеділок, 4 листопад 2024, 23:30

На тлі песимістичних прогнозів НБУ про пришвидшення темпів інфляції українці намагаються переходити на більше дешеві продукти, але цей сегмент, схоже, зростає в ціні найшвидше. Про це розповів економіст Олег Пендзин в ефірі «Громадського радіо», переда...

"Ситуація близька до критичної": ​Російські війська намагаються вибити українських десантників у селі Іллінки на Донеччині і втрачають приголомшливу кількість техніки, - Forbes

понеділок, 4 листопад 2024, 17:44

Російські війська намагаються вибити українських десантників у селі Іллінки на Донеччині і втрачають приголомшливу кількість військової техніки. Про це повідомляє Forbes, передають Патріоти України. Просуваючись на північ від руїн Вугледара, потужна ро...